金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)
项目编号：金财绩评（**）**号
主管部门：乐山市金口河区发展和改革局
实施单位：乐山金泓国有资产投资（集团）有限公司
评价单位：乐山市金口河区财政投资评价审核中心
金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目) 财政支出绩效评价结论
我中心对金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)绩效评价综合得分为**.**分，其中，项目决策**.**分，项目过程**.**分，项目产出**.**分，项目效益**.**分，绩效评价评定级别为“中”。（具体评分情况见附件1.绩效评价指标体系及综合评分表）
金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)
| 评价内容 | 分值 | 评价得分 | 得分率 |
| 项目决策 | ** | ** | **.**% |
| 项目过程 | ** | **.** | **.**% |
| 项目产出 | ** | **.1 | **.**% |
| 项目效益 | ** | ** | **.**% |
| 综合得分 | ** | **.** | **.**% |
| 绩效评定级别 | 中 |
目 录
金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)
1.项目背景
为提升金口河区产业园综合配套能力，完善产业园区的基础设施环境，提高公共服务水平，为有力地推进园区建设铺下基石，提升园区形象，增强园区的吸引力和招商能力夯实基础，招引更多农产品精深加工规模企业入驻产业园区，延伸农产品产业链，提升附加值，反向带动种养殖业发展；带动周边劳动力(脱贫户)就近务工，带动农户(脱贫户)增收，完善金口河区产业园区基础配套设施。园区设施完善后，有利于带动地方经济发展，不仅解决其自身的就业和生活问题，更能新增就业岗位，吸纳更多的社会剩余劳动力务工创收，同时直接增加当地政府的财政收入，促进农业扩大生产和增加农民收入；推动城镇化进程和工商业的发展；对项目区科技发展有明显的促进作用；促进创业企业成长壮大；对人文社会发展有明显的促进作用。
2.立项依据
（1）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔**〕**号）
（2）《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔**〕8号）
（3）《中共乐山市委办公室 乐山市人民政府办公室<关于印发全面实施预算绩效管理实施方案>的通知》（乐委办发〔**〕**号）
（4）《乐山市金口河区发展和改革局关于金口河区为农服务中心配套工程项目建议书的批复》（金发改投资〔**〕**号）
3.主要内容及实施情况
(1)项目总体情况：
项目单位：乐山金泓国有资产投资（集团）有限公司
项目实施规模及内容：水处理规模为**t/d设备设施及配套**米污水管网增设。新建每小时2吨0.8MPa的饱和蒸汽锅炉，蓝莓干生产线生产、生活废水预处理站，达到进入园区污水Coder≤**mg/L的标准。新建2台**KVA箱变、电缆**米及配套设施；标准厂房加固维修。
项目总投资：(略)
资金来源:财政资金。
计划工期:3个月
(2)项目实施情况
经乐山市金口河区财政局金财确函〔**〕**、**、**、**号、**号文件对金口河区为农服务中心配套工程中的园区电力提升工程、污水处理、草莓果干加工线原厂房加固、电缆及配电箱、锅炉房与污水水预处理公用工程五个项目预算控制价进行确认，确认结果为(略)。
**年4月7日项目单位发布金口河区为农服务中心配套工程项目招标公告，**年5月**日项目单位发布中标通知书，确认水发（北京）(略)为项目中标人，中标价(略)。
**年5月**日项目开工，主体工程于**年8月**日完工并通过竣工验收，电缆及配电箱工程于(略)完工并通过竣工验收。
**年5月**日经乐山市金口河区财政局金财结函〔**〕**号文件对金口河区为农服务中心配套工程结算总价进行财政评审结果确认结算金额(略)。
4.资金投入和使用情况
**年3月**日，乐山市人民政府办公室关于印发《乐山市**年东西部协作项目资金计划表的通知》（乐府办函〔**〕7号），同意下达**年东西部协作帮扶资金(略)。
**年7月**日，乐山市金口河区人民政府关于《关于审定为农服务中心及道地中药材现代农业产业园区基础设施建设项目资金安排计划的请示的批复》（金府复〔**〕**号）批复东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目专项债券资金(略)。
企业自筹资金(略)。
截止**年6月**日，金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)实际支出 (略)。
（3）资金结余情况
金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)经费预算(略)，实际支出(略)，结余(略)。
1.总体目标
园区内的基础设施完善可增加就业和收入；可推动城镇化进程和工商业的发展；对项目区科技发展有明显的促进作用；可促进创业企业成长壮大；对区人文社会发展有明显的促进作用。
2.项目绩效目标
项目决策：项目绩效目标设定合理、绩效指标清晰可衡量。
项目管理：预算准确、执行及时、项目内部管理制度健全，考核达标，财务管理制度健全、项目档案管理良好。
项目产出：依据预算绩效目标表制定的目标任务，在成本控制预算范围内满足要求及时完成园区内的基础设施建设任务。
项目效益：该项目基础配套设施的完善对金口河产业园区带动地方经济发展，提高居民收入，改善群众生活水平，增加地方财政收入具有良好的作用，其社会效益主要表现在：增加就业和收入。项目建成后，不仅解决其自身的就业和生活问题，更能新增就业岗位，吸纳更多的社会剩余劳动力务工创收，同时直接增加当地政府的财政收入，促进农业扩大生产和增加农民收入；推动城镇化进程和工商业的发展；对项目区科技发展有明显的促进作用；促进创业企业成长壮大；对人文社会发展有明显的促进作用。
1.绩效评价的目的。
绩效评价是全过程预算绩效管理的重要环节，预算绩效管理主体根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，依据设定的绩效目标，对经费支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判，从而提高财政资源配置效率和使用效益。本次通过对金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)的绩效评价，以期达到以下评价目的：
（1）考察金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)经费的实际完成情况，评估是否达到预期目标，如未达到预期目标，则对未完成原因进行分析，并提出针对性建议；
（2）考察项目的实施过程是否合法、合规，财务管理和业务流程是否规范，执行是否有效，档案是否齐全；
（3）考察项目的效益和效率，项目是否达到了预期目标，项目预算单位、市民是否满意，提高财政预算管理和提升财政资金绩效作用是否显著。
财政支出绩效评价是建设效能、责任和廉洁政府的重要手段。为客观评价金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)的绩效，结合项目特点，我中心运用科学、规范的评价方法，制定了金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)绩效评价指标体系，客观地对项目进行综合性评价，剖析经费支出在预算、管理及项目实施过程中存在的问题，探究其可能的原因，最后提出相应的解决对策。通过绩效评价，在项目资金管理中引入绩效管理理念，规范管理方式，总结项目管理经验，同时加强项目资金管理，优化财政支出结构，进一步提升财政专项资金使用效益和政府公共服务水平，为科学决策提供确实有力的依据。
2.绩效评价的对象。
本次绩效评价的对象为金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)。
3.绩效评价的范围。
本次绩效评价的范围为金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。主要包括：决策情况；资金管理和使用情况；相关管理制度办法的健全性及执行情况；实现的产出情况；取得的效益情况以及其他相关内容。
1.绩效评价的原则。
（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。
（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。
（3）分级分类原则。绩效评价由区级财政部门、区级部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。
（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
2.评价依据
（1）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔**〕**号）
（2）《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔**〕8号）
（3）《中共乐山市委办公室 乐山市人民政府办公室<关于印发全面实施预算绩效管理实施方案>的通知》（乐委办发〔**〕**号）
（4）《乐山市人民政府办公室关于印发乐山市**年东西部协作项目资金计划表的通知》（乐府办函〔**〕7号）
（5）《乐山市金口河区发展和改革局<关于金口河区为农服务中心配套工程项目建议书的批复>》（金发改投资〔**〕**号）
（6）《乐山市金口河区人民政府关于关于审定为农服务中心及道地中药材现代农业产业园区基础设施建设项目资金安排计划的请示的批复》（金府复〔**〕**号）
（7）其他与本次评价相关的制度、文件等资料。
3.评价指标体系
指标评价指标体系框架由4项一级指标、**项二级指标、**项三级指标构成，总分**分。指标设计严格遵循问题导向的设计思路，优先选取最具代表性、最能直接反映产出和效益的核心指标，指标内涵明确、具体、可衡量；指标数据主要来源于政策文件、基础数据表、账务、问卷调查等。
（1）决策指标：**分。用于考察项目与战略目标、部门职能与发展的匹配程度、项目在立项过程中流程的规范性、绩效目标设定合理性以及资金到位等各项情况。指标设计从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面进行考察评价。
（2）过程指标：**分。用于考察项目资金使用的合规性和各项制度的健全性、执行的有效性。指标设计从资金管理和组织实施两个方面进行考察评价。
（3）产出指标：**分。用于考察项目实际完成效果。指标设计从数量、质量、时效和成本四个维度进行考察评价。
（4）效益指标：**分。用于综合考察项目资金投入后的效益实现程度，指标设计从社会效益、经济效益、可持续影响、满意度等四个维度进行考察评价。
4.评价方法
评价组依据绩效评价原则确定了指标体系后，综合运用了以下评价方法：
（1）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果的比较，综合分析绩效目标的实现程度；
（2）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法；
（3）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度；
（4）最低成本法。是指对效益不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度；
（5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对预算支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度；
结合本项目特点，采用比较法、因素分析法、公众评判法。
5.评价标准
评价标准按照定性与定量评价相结合的方法，在定量时，尽可能地做到详细和精确。
绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。总分一般设置为**分，等级一般划分为四档：**（含）-**分为优、**（含）-**分为良、**（含）-**分为中、**分以下为差。
按照统一安排，金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)支出绩效评价工作由金口河区财政局委托我中心完成。为保障本次工作的顺利开展，本次项目评价工作开展包括前期准备、制定工作方案，现场核查及座谈交流，撰写评价报告等3个阶段，具体实施流程及内容如下：
1.项目启动阶段
由金口河区财政局召开会议布置绩效评价相关工作；协调组织本次绩效评价的相关部门及人员。
实施评价前，金口河区财政局向被评价单位下达评价通知。
3.绩效评价工作组成立阶段
我中心首先与金口河区财政局沟通，收集财政部门对本次评价的关注重点和要求；其次与相关部门充分沟通，了解项目的实施背景、实施内容、绩效目标和组织管理等信息，并收集资金使用、管理制度等资料。根据区财政局的要求，结合项目的特点，形成项目评价的总体思路，撰写项目绩效评价工作方案，并就工作方案内容、指标体系等与我中心进行沟通，广泛听取意见、进行完善，提交金口河区财政局审核。
4.数据收集
根据定稿后的工作方案，我中心与相关部门进行沟通，核查项目实施过程性材料，我中心收集相关业务数据，对收集的资料和数据进行汇总。
我中心根据收集到的资料和数据对项目进行现场核查，通过检查、观察、访谈、重新计算、重新执行等方式核查，对现场发现的问题、疑问等与乐山金泓国有资产投资（集团）有限公司沟通，并向我中心汇报问题及沟通处理结果。
我中心根据收集到的资料和数据重点对项目管理的规范性、绩效目标完成情况等方面进行分析，将分析结果同乐山金泓国有资产投资（集团）有限公司沟通确定，并向金口河区财政局汇报分析结果。
7.撰写及完善绩效评价报告
对收集到的基础数据、现场核查结果、访谈记录、满意度分析结果等各项数据进行全面复核，查找项目实施中存在的主要问题、取得的主要经验等，并拟定评价报告初稿。向财政局提交绩效评价报告，并交换意见，修改完善后定稿。
8.资料归档
对评价过程资料进行整理、归档。评价工作组就绩效评价报告初稿中所反映的问题与被评价单位进行沟通，在被评价单位反馈意见的基础上，对报告内容进行完善，形成绩效评价报告提交财政局。
财政支出绩效评价工作流程图
评价工作组根据相关文件制定了《金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)绩效评价指标体系及综合评分表》，绩效评价满分为**分，经评议，项目绩效评价得分为**.**分，其中，项目决策**.**分，项目过程**.**分，项目产出**.**分，项目效益**.**分，绩效评价评定级别为“中”。
金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)
财政支出绩效评价结论一览表
| 评价内容 | 分值 | 评价得分 | 得分率 |
| 项目决策 | ** | ** | **.**% |
| 项目过程 | ** | **.** | **.**% |
| 项目产出 | ** | **.1 | **.**% |
| 项目效益 | ** | ** | **.**% |
| 综合得分 | ** | **.** | **.**% |
| 绩效评定级别 | 中 |
附：金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)绩效评价指标体系及综合评分表（详见本报告“六、附件1”）
（一）项目决策情况
项目决策是项目立项的前提和方向，本次评价从项目立项、绩效目标以及资金投入三个方面来评价项目决策的优劣。项目决策权重**.**分，本项目得分**.**分，得分率**.**%。因预算额度远超财评金额，资金分配额度不合理使资金投入指标失分较多。具体得分情况见下表4-1：
表4-1项目决策指标得分
| 二级指标 | 分数 | 得分 | 得分率 |
| 项目立项 | 7 | 7 | **.**% |
| 绩效目标 | 7 | 7 | **.**% |
| 资金投入 | 6 | 2 | **.**% |
| 合计 | ** | ** | **.**% |
项目根据《乐山市金口河区发展和改革局关于金口河区为农服务中心配套工程项目建议书的批复》（金发改投资〔**〕**号）文件立项。目的是为完善产业园区的基础设施环境，提高园区公共服务水平，同时推进园区建设、提升园区形象、增强园区吸引力和招商能力。本项目立项依据充分，审批程序完整。依据评分方法，该指标满分4.**分。
根据《乐山市金口河区发展和改革局关于金口河区为农服务中心配套工程项目建议书的批复》（金发改投资〔**〕**号）文件精神，项目单位严格遵守项目立项、决策和审批程序，经乐山市金口河区发展和改革局批准实施，项目立项程序规范，审批文件和材料合规完整。根据评分方法，该指标满分3.**分。
项目设置了绩效目标，制定了项目产出、效益、满意度指标。项目绩效目标明确合理，与项目实施的宗旨关联度较高，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。根据评分方法，该指标满分4.**分。
项目单位依据绩效目标设定绩效指标，将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，绩效指标设置清晰明了、可衡量。根据评分标准，该指标满分3.**分。
经乐山市金口河区财政局金财确函〔**〕**、**、**、**号、**号文件确认的项目预算控制价(略)，该项目预算编制内容与项目内容匹配。但金发改投资〔**〕**号文件批准项目总投资**万，预算额度远超财评金额。该指标满分3.**分，根据评分标准扣2.**分，得1.**分。
本项目财政评审合计金额4,**,(略)(其中：电力提升工程**,(略)、污水处理2,**,(略)、厂房加固**,(略)、电缆及配电箱**,(略)、锅炉、污水预处理工程1,**,(略))，项目总投资(略)，预算资金分配依据不充分，资金分配额度不合理。该指标满分3.**分，根据评分标准扣2.**分，得1.**分。
（二）项目过程情况
项目管理过程是保证项目获得效果的重要基础和前提，本次评价从资金管理和组织实施两个方面来评价项目管理的优劣。项目管理权重**.**分，本项目得分**.**分，得分率**.**%。因预算下达资金远超实际支付资金，致使预算执行率低，同时项目资金未按合同约定时间支付资金扣分较多。具体得分情况见下表4-2：
表4-2项目过程指标得分
| 二级指标 | 分数 | 得分 | 得分率 |
| 资金管理 | 8 | 5.** | **.**% |
| 组织实施 | ** | 9 | **.**% |
| 合计 | ** | **.** | **.**% |
**年度预算审定资金(略)，下达资金(略)，资金到位率为**%。依据评分方法，该指标得满分2.**分。
截止**年6月**日，金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)实际支出(略)，预算执行率**.**%，实际得分=**.**%3=1.**分。
我们对项目支出凭证进行了检查，资金拨付有付款申请表、发票、合同等完整的审批程序和手续。符合相关管理制度的规定，符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。资金支付符合财经法规和财务管理制度，但该项目未制定专项资金管理办法。根据评分标准，该指标得满分2.**分。
项目单位为乐山金泓国有资产投资（集团）有限公司，(略)，有完整的业务和财务管理制度，但未制定专项资金管理办(略)制订的相关制度执行。根据评分标准，该指标得满分3.**分。
我们通过查阅会计凭证及相关会计资料发现，外围锅炉 污水预处理勘察费1.5、污水处理勘察费(略)、监理费(略)，均于**年7月**日开具发票同时提出付款申请，款项至**年3月**日付出，与项目合同约定付款时间不符，且三笔款项支付时间均超出三个月。项目验收我中心未取得验收报告。除以上两点外，未发现有其他违反法律法规和相关管理规定的地方。该指标满分4.**分，根据评分标准扣2.**分，得2.**分。
根据金发改投资〔**〕**号文件审批，项目必须严格执行项目法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制、竣工验收和工程质量终身负责制。评价认为，项目通过招投标确定施工单位、监理单位，与各单位签定的合同有必备要素。根据评分标准，该指标得满分4.**分。
（三）项目产出情况
项目产出是证明项目取得效果的重要依据，本次评价从产出数量、质量、时效和成本四个方面来评价项目。项目产出权重**.**分，本项目得分**.**分，得分率为**.**%。总体而言，本项目产出的数量指标完成较好得满分，质量、时效、成本指标因缺少验收资料、合同款项支付不及原因时扣分。具体得分情况见下表4-3：
表4-3项目产出指标得分
| 二级指标 | 分数 | 得分率 | 得分 |
| 产出数量 | ** | ** | **.**% |
| 产出质量 | 6 | 3 | **.**% |
| 产出时效 | 8 | 6.5 | **.**% |
| 产出成本 | 6 | 3.6 | **.**% |
| 合计 | ** | **.1 | **.**% |
根据项目单位提供的招投标文件、合同、财务资料及其他相关资料，新建污水处理处处理污水规模达**t/d。根据评分标准，该指标满分4.**分。
根据项目单位提供的招投标文件、合同、财务资料及其他相关资料，该项目新建污水管网**米。根据评分标准，该指标满分4.**分。
根据项目单位提供的招投标文件、合同、财务资料及其他相关资料，该项目每小时2吨饱和蒸汽锅炉表压达1.**MPa。根据评分标准，该指标满分4.**分。
根据项目单位提供的招投标文件、合同、财务资料及其他相关资料，该项目新建**KVA箱变2台。根据评分标准，该指标满分4.**分。
根据项目单位提供的自评报告显示，“项目于**年5月**日开工，主体工程于**年8月**日完工并通过竣工验收，电缆及配电箱工程于(略)完工并通过竣工验收”确定工程已通过验收。但我中心取得的资料中未见验收资料。该指标满分6.**分，根据评分标准扣3.**分，得3.**分。
根据金发改投资〔**〕**号文件审批，项目工资三个月。该项目于**年5月**日开工，主体工程于**年8月**日完工并通过竣工验收。根据评分标准，该指标满分4.**分。
外围锅炉 污水预处理勘察费1.5、污水处理勘察费(略)、监理费(略)，均于**年7月**日开具发票同时提出付款申请，款项至**年3月**日付出。其余款项支付时间均未超出三个月。该指标满分4.**分，根据评分标准扣1.**分，得2.**分。
**年度预算下达资金(略)，截止**年6月**日，项目实际支出(略)，节约成本(略)，成本节约率为**.**%。该指标满分6.**分，根据评分标准扣2.**分，得3.**分。
（四）项目效益情况
项目效益是财政资金绩效评价的核心内容，本次评价从社会效益、可持续影响、满意度三个方面来评价项目。项目效益权重**.**分，本项目得分**.**分，得分率为**.**%。园区内的基础设施完善可增加就业和收入；可推动城镇化进程和工商业的发展；对项目区科技发展有明显的促进作用；可促进创业企业成长壮大；对区人文社会发展有明显的促进作用。具体得分情况见下表4-4：
表4-4项目效益指标得分
| 二级指标 | 分数 | 得分率 | 得分 |
| 社会效益 | 6 | 4 | **.**% |
| 经济效益 | 6 | 4 | **.**% |
| 可持续影响 | 6 | 4 | **.**% |
| 满意度 | 6 | 6 | **.**% |
| 合计 | ** | ** | **.**% |
项目建成后，不仅解决其自身的就业和生活问题，更能新增就业岗位，吸纳更多的社会剩余劳动力务工创收，促进创业企业成长壮大；对区人文社会发展有明显的促进作用。根据评分标准，该项指标评定为良，得4.**分。
项目建成后，能新增就业岗位，吸纳更多的社会剩余劳动力务工创收，同时直接增加当地政府的财政收入，促进农业扩大生产和增加农民收入。根据评分标准，该批准评定为良，得4.**分。
通过金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)设施建设，可持续增加就业机会，增长当地百姓收入，推动城镇化进程和工商业的发展，对项目区科技发展有明显的促进作用。根据评分标准，可持续性影响评定为良，得4.**分。
(略)员工、工人、农民共计**人，对项目实施后改善当地百姓的生产、生活及工作环境，促进地方经济发展等方面进行满意度调查。根据问卷调查结果显示，调查满意度为**%。依据评分办法，该指标得满分6.**分。
问题：对预算编制不够重视。金发改投资〔**〕**号文件批准项目总投资**万，经区财政局财政评审确认的项目招标控制价为(略)，项目实际支出(略)。预算额度远超财评金额，实际支出与招标控制价差额也达(略)。
建议：项目在实施过程应定期审查和修订预算计划，以确保其与实际需求和目标保持一致。对于偏差较大的项目，可以深入分析，并重新评估其预算金额。项目单位要树立绩效观念，充分认识绩效评价管理工作的重要性，明确责任。
问题：合同款项支付不及时。外围锅炉 污水预处理勘察费1.5、污水处理勘察费(略)、监理费(略)，均于**年7月**日开具发票同时提出付款申请，款项至**年3月**日付出，与项目合同约定付款时间不符，且三笔款项支付时间均超出三个月。
建议：应加强对资金的管理和调度，确保资金的及时支付。应设立明确的资金支付流程和标准，提高资金支付的效率和准确性。应加强协作与沟通，提前预测资金需求信息，制定合理的资金支付计划。
| 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 | 指标说明 | 评分标准 | 评分过程 | 最终得分 | 得分率 |
| A决策（**分） | A1项目立项（7分） | A**立项依据充分性 | 4 | 评价要点： 1.有关政策依据项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，政策依据充分； 2.项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需； 3.项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则； 4.项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。 | 具备一个得分要素，得权重分的**% | 项目根据《乐山市金口河区发展和改革局关于金口河区为农服务中心配套工程项目建议书的批复》（金发改投资〔**〕**号）文件立项。目的是为完善产业园区的基础设施环境，提高园区公共服务水平，同时推进园区建设、提升园区形象、增强园区吸引力和招商能力。本项目立项依据充分，审批程序完整。依据评分方法，该指标满分。 | 4 | **.**% |
| A**立项程序规范性 | 3 | 评价要点： 1.项目是否按照规定的程序申请设立； 2.审批文件、材料是否符合相关要求； 3.事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。 | 具备一个得分要素，得权重分的**.**% | 根据《乐山市金口河区发展和改革局关于金口河区为农服务中心配套工程项目建议书的批复》（金发改投资〔**〕**号）文件精神，项目单位严格遵守项目立项、决策和审批程序，经乐山市金口河区发展和改革局批准实施，项目立项程序规范，审批文件和材料合规完整。根据评分方法，该指标满分。 | 3 | **.**% | ||
| A2绩效目标（7分） | A**绩效目标合理性 | 4 | 评价要点： 1.项目是否有绩效目标； 2.项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性； 3.项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平； | 具备一个得分要素，得权重分的**.**% | 项目设置了绩效目标，制定了项目产出、效益、满意度指标。项目绩效目标明确合理，与项目实施的宗旨关联度较高，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。根据评分方法，该指标满分。 | 4 | **.**% | |
| A**绩效指标明确性 | 3 | 评价要点： 1.是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； 2.是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； | 具备一个得分要素，得权重分的**% | 项目单位依据绩效目标设定绩效指标，将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，绩效指标设置清晰明了、可衡量。根据评分标准，该指标满分。 | 3 | **.**% | ||
| A3资金投入（6分） | A**预算编制科学性 | 3 | 评价要点： 1.预算编制是否经过科学论证； 2.预算内容与项目内容是否匹配； 3.预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制，是否考虑了实际情况。 | 具备一个得分要素，得权重分的**.**% | **年经乐山市金口河区财政局金财确函〔**〕**、**、**、**、**号文件对金口河区为农服务中心配套工程中的园区电力提升工程、污水处理、草莓果干加工线原厂房加固、电缆及配电箱、锅炉房与污水预处理公用工程五个项目预算控制价进行财政评审，评审结果合计确认为4,**,(略)，该项目预算编制内容与项目内容匹配。但金发改投资〔**〕**号文件批准项目总投资**万，预算额度远超财评金额。根据评分标准，该指标得1分。 | 1 | **.**% | |
| A**资金分配合理性 | 3 | 评价要点： 1.预算资金分配依据是否充分； 2.资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。 | 具备一个得分要素，得权重分的**% | 本项目财政评审合计金额4,**,(略)(其中：电力提升工程**,(略)、污水处理2,**,(略)、厂房加固**,(略)、电缆及配电箱**,(略)、锅炉、污水预处理工程1,**,(略))，项目总投资(略)，预算资金分配依据不充分，资金分配额度不合理。该指标得1分。 | 1 | **.**% | ||
| B过程（**分） | B1资金管理（8分） | B**资金到位率 | 2 | 资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×**%。 实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。 预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。 | 资金到位及时率<**%，且未对项目开展造成不良影响，得分等于指标业绩值资金到位率；资金到位及时率<**%，且对项目开展造成不良影响，得分等于0。 | 2 | **.**% | |
| B**预算执行率 | 3 | 预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×**%。 实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。 | 实际得分=（实际支出资金/实际到位资金）**%3 | 截止**年6月**日，金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)实际支出(略)，预算执行率**.**%，实际得分=**.**%3=1.**分 | 1.** | **.**% | ||
| B**资金使用合规性 | 3 | 评价要点： 1.是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； 2.资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； 3.是否符合项目预算批复或合同规定的用途； 4.是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 具备一个得分要素，得权重分的**% | 我们对项目支出凭证进行了检查，资金拨付有付款申请表、发票、合同等完整的审批程序和手续。符合相关管理制度的规定，符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。资金支付符合财经法规和财务管理制度，但该项目未制定专项资金管理办法。根据评分标准，该指标得2分。 | 2 | **.**% | ||
| B2组织实施（**分） | B**业务和财务管理制度健全性 | 4 | 评价要点： 1.是否已制定或具有相应的业务和财务管理制度； 2.相应的管理办法是否合法合规，便于执行； 3.业务和财务管理制度是否合法、合规、完整。 | 制度合法完整健全有效得4分；有制度，但不够完整健全的得3分；有制度，但关键制度缺失得2分；制度有重大缺陷的不得分。 | 项目单位为乐山金泓国有资产投资（集团）有限公司，(略)，有完整的业务和财务管理制度，但未制定专项资金管理办(略)制订的相关制度执行。根据评分标准，该指标得3分。 | 3 | **.**% | |
| B**制度执行有效性 | 4 | 评价要点： 1.是否遵守相关法律法规和相关管理规定； 2.项目合同书、验收报告、管理责任书、台账等资料是否齐全并及时归档；。 | 具备一个得分要素，得权重分的**.**% | 我们通过查阅会计凭证及相关会计资料发现，外围锅炉 污水预处理勘察费(略)、污水处理勘察费(略)、监理费(略)，均于**年7月**日开具发票同时提出付款申请，款项至**年3月**日付出，与项目合同约定付款时间不符，且三笔款项支付时间均超出三个月。项目验收我中心未取得验收报告。除以上两点外，未发现有其他违反法律法规和相关管理规定的地方。根据评分标准，该指标得2分。 | 2 | **.**% | ||
| B**招投标采购项目合规性 | 4 | 评价要点： 1.项目单位是否通过规定的招投标流程； 2.是否与具有相应资质、报价合理的供应商签订合同或协议，合同或协议中是否约定其主要工作内容、基本职责、违约责任等要素； 3.是否按合同约定支付项目款项； 4.是否通过竣工验收。 | 具备一个得分要素，得权重分的**% | 根据金发改投资〔**〕**号文件审批，项目必须严格执行项目法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制、竣工验收和工程质量终身负责制。评价认为，项目通过招投标确定施工单位、监理单位，与各单位签定的合同有必备要素。根据评分标准，该指标得满分。 | 4 | **.**% | ||
| C产出（**分） | C1产出数量 （**分） | C** 污水处理站规模 | 4 | 评价要点： 新建污水处理站处理污水规模，用以反映和考核项目产出规模目标的实现程度。 | 实际得分=污水处理规模≥**t/d得满分，否则不得分。 | 根据项目单位提供的招投标文件、合同、财务资料及其他相关资料，新建污水处理处处理污水规模达**t/d。根据评分标准，该指标满分。 | 4 | **.**% |
| C**污水管网长度 | 4 | 评价要点： 新建污水管网长度，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 实际得分=污水管网长度≥**米得满分，否则不得分。 | 根据项目单位提供的招投标文件、合同、财务资料及其他相关资料，该项目新建污水管网**米。根据评分标准，该指标满分。 | 4 | **.**% | ||
| C**饱和蒸汽锅炉数量 | 4 | 评价要点： 新建饱和蒸汽锅炉，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 实际得分=每小时2吨饱和蒸汽锅炉表压≥0.8MPa得满分，否则不得分。 | 根据项目单位提供的招投标文件、合同、财务资料及其他相关资料，该项目每小时2吨饱和蒸汽锅炉表压达1.**MPa。根据评分标准，该指标满分。 | 4 | **.**% | ||
| C**箱变数量 | 4 | 评价要点： 新建**KVA箱变数量，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 际得分=**KVA箱变数量≥2台得满分，否则不得分。 | 根据项目单位提供的招投标文件、合同、财务资料及其他相关资料，该项目新建**KVA箱变2台。根据评分标准，该指标满分。 | 4 | **.**% | ||
| C2产出质量 （6分） | C**工程竣工验收 | 6 | 评价要点： 新建项目工程是否均通过竣工验收，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 通过验收且资料齐全者得满分，缺一项得权重分**%。 | 根据项目单位提供的自评报告显示，“项目于**年5月**日开工，主体工程于**年8月**日完工并通过竣工验收，电缆及配电箱工程于(略)完工并通过竣工验收”确定工程已通过验收。但我中心取得的资料中未见验收资料。根据评分标准，该指标得3分。 | 3 | **.**% | |
| C3产出时效 （8分） | C**项目完成时效 | 4 | 评价要点： 是否在审批归定时效内完成项目，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 审批规定时效内得满分，否则不得分。 | 根据金发改投资〔**〕**号文件审批，项目工资三个月。该项目于**年5月**日开工，主体工程于**年8月**日完工并通过竣工验收。根据评分标准，该指标满分。 | 4 | **.**% | |
| C**款项支付时效 | 4 | 评价要点： 是否及时支付工程款项，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 是否在合同规定时间内付款。达到付款标准超出三个月未付款的，一次扣0.5分，扣完为止。 | 2.5 | **.**% | |||
| C4产出成本（6分） | C**成本节约率 | 6 | 成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×**%。 实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。 计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。 | 0%≤成本节约率≤**%，则得满分，高于**%后每超出十个百分点扣除**%权重分。成本节约率<0%，每降低十个百分点扣除**%权重分，扣完为止。 | **年度预算下达资金(略)，截止**年6月**日，项目实际支出(略)，节约成本(略)，成本节约率为**.**%。根据评分标准，该项指标得3.6分。 | 3.6 | **.**% | |
| D效益（**分） | D1项目效益（**分） | D**社会效益 | 6 | 评价要点： 1.带动地方经济发展； 2.改善群众生活水平。 | 综合评判，社会效益： 评价结论优得6分， 评价结论良得4分， 评价结论中得2分， 评价结论差不得分。 | 项目建成后，不仅解决其自身的就业和生活问题，更能新增就业岗位，吸纳更多的社会剩余劳动力务工创收，促进创业企业成长壮大；对人文社会发展有明显的促进作用。根据评分标准，该项指标评定为良，得4分。 | 4 | **.**% |
| D**经济效益 | 6 | 评价要点： 1.促进就业扩大生产，增加农民收入； 2.增加当地政府的财政收入。 | 综合评判，社会效益： 评价结论优得6分， 评价结论良得4分， 评价结论中得2分， 评价结论差不得分。 | 项目建成后，能新增就业岗位，吸纳更多的社会剩余劳动力务工创收，同时直接增加当地政府的财政收入，促进农业扩大生产和增加农民收入。根据评分标准，该批准评定为良，得4分。 | 4 | **.**% | ||
| D**可持续影响性 | 6 | 评价要点： 1.通过项目的实施改善当地百姓的生产、生活及工作环境； 2.促进地方经济发展。 | 综合评判，社会效益： 评价结论优得6分， 评价结论良得4分， 评价结论中得2分， 评价结论差不得分。 | 通过金口河区为农服务中心配套工程(浙川东西部协作金口河区产业园基础配套提升项目)实施，可持续增加就业机会，增长当地百姓收入，推动城镇化进程和工商业的发展，对项目区科技发展有明显的促进作用。根据评分标准，可持续性影响评定为良，得4分。 | 4 | **.**% | ||
| D2满意度指标（6分） | D**市民满意度 | 6 | 评价要点： 根据问卷调查，随机选取不同人群对项目实施过程及完成成果进行满意度调查。 | 满意度≥**%则得满分，每低于5个百分点，扣2分，扣完为止。 | (略)员工、工人、农民共计**人，对项目实施后改善当地百姓的生产、生活及工作环境，促进地方经济发展等方面进行满意度调查。根据问卷调查结果显示，调查满意度为**%。依据评分办法，该指标得满分。 | 6 | **.**% | |
| 合 计 | ** | **.** | **.**% |
